近日，据税筹圈独家获悉，多家从事个税代征平台公司正被税务局调查，主要违规问题是存在涉嫌虚开增值税发票和涉嫌为非法交易洗钱，目前天津和海南省内的委托代征企业将成为重点检查对象，税务局将撤销部分违规平台委托代征资质，同时将加强委托代征平台监管与资质发放。
自2019年年初起就有多家委托代征公司被税务、公安等多部门联合调查，导致委托代征乱象的根本原因有两方面，一是从业门槛太低：目前从业者有来自代理记账公司、人力资源与劳务公司、第三方支付机构、非金融机构等。而大部分公司根本达不到税务总局《委托代征管理办法》的要求，随便注册一家公司就可以跟地方税务局签署代征协议，并从事个税代征业务。
二是地方政府缺税收：近年来部分地方政府负债居高不下，截至2019年12月末全国地方政府债务余额213072亿元。部分地方政府通过招商引资，放开税收洼地来弥补部分税收缺口，从而导致了滥发委托代征资质现象。
个税代征需求源于自由职业者群体，随着个人所得税新政策的推出，依托委托代征模式的企业灵活用工与自由职业结算服务平台呼之欲出，其核心就是解决金税三期要求的业务+发票+资金的合规性。
据行业巨头云账户最新数据显示，该公司2020年1月实现收入超36亿元，预计一季度收入达110亿元，2019年全年收入已超400亿元。由于体量庞大、利润可观从而吸引了众多的参与者，目前包括天津、湖南、河南、海南、山东、浙江、江苏、辽宁、江西、安徽、甘肃等在内的十多个省市地方税务机关已授权超千家企业开展委托代征业务，但部分委托代征平台了利益频繁触碰监管底线。
警惕个税代征平台五大风险
1、涉税洗钱犯罪：当前有不法分子利用个税代征模式洗钱，涉博彩和地下钱庄问题突出。早在2019年个税代征知名服务平台，因涉嫌违反反洗钱被调查，从而导致平台部分服务供应商与业务合作伙伴的专属资金账户被冻结，多家支付机构和银行也被牵扯其中，此次事件在行业影响较大。
自2019年打击涉税犯罪“百城会战”部署开展以来，全国公安机关精心组织、扎实推进，取得了显著的阶段性战果。截至2019年9月底，全国公安机关已立涉税案件3132起，抓获犯罪嫌疑人3114名，初步查证涉案金额434.3亿元。
税务犯罪与洗钱犯罪存在着紧密联系，打击涉税洗钱犯罪应成为反洗钱的工作重点之一。在早期的洗钱活动中，犯罪集团就将非法收入与合法收入混在一起报税，从而达到洗钱目的，早在2012年2月，金融行动特别工作组（FATF）发布了新的《四十项建议》，突出强调了税务犯罪，并建议各国采取有效措施预防和打击涉及税务犯罪的洗钱活动。
2、虚开增值税发票：目前部分委托代征企业以“灵活用工、代发薪资、任务众包”等旗号为名干着倒卖发票和对私转账的生意。根本没有发生真实业务，就连场景平台也是虚构，走走形式而已。当前委托代征企业为微商、医疗器械、保险服务等行业虚开发票比较严重，而早在2019年有多家服务平台涉医药行业虚开发票被税务稽查。
3、市场营销乱象：部分个税代征服务平台打着“灵活用工、共享经济结算平台”名义涉嫌“拉人头”式传销推广加盟服务商，收取代理商加盟费和保证金，为了吸引服务商加盟成本价竟然低于5%，这种垫资运营模式，一旦资金链断裂，或将导致平台方跑路风险。
4、代征税风险：由于委托代征面向零星、分散、异地的纳税人，税务机关对于上述纳税人的信息往往并不充分，甚至很大程度上依赖于代征平台提供的信息，这就导致了委托代征关系中很容易出现代征平台未按期上缴税款、擅自决定少征税款、超越代征权限等问题，如果出现上述问题将会牵连用户被税务局追缴税款和处罚。
5、客户资金安全：由于客户资金先汇入代征公司账户，然后由代征服务平台分发给个人，如果代征公司挪用客户资金跑路或平台系统账户被盗，用户的资金将会受损失。
总结：2020年将成为代征行业洗牌年，违规个税代征公司必将受到监管严惩，行业发展也将越来越规范。
