企业缺乏成本票导致45%的高纳税,如何降低税负已成当务之急

一般企业领导都知道没票要交增值税,还要交所得税。尤其是一般纳税人,13%的增值税,25%的企业所得税,分红时20%的个税。也就是说,企业严重缺乏进项票增值税得不到抵扣,纳税多;严重缺乏成本票,这部分费用就会被认定为利润,缴纳25%的企业所得税。再分红个税,20%又去了。

这三个税种可以说是企业纳税大头,单是所得税部分就差不多45%的税率了,还不包含13%的增值税、附加税、印花税、特定地区的水利建设费。试想一下,哪个行业在缴纳了近45%的所得税部分税收后还有盈利呢?因此,解决缺票问题刻不容缓。

企业该如何避免缺票行为?

(1) 优选合格供应商(能开票)。

(2)供应商不具备开票能力,可要求税务大厅代开,确保有票入账。

(3)若供应商散户居多,可以考虑成立小规模个人独资企业,让其与供应商对接业务,核定征收的个人独资企业不要求成本票,可保证企业的税负问题。

(4)合理拆分企业。充分享受国家的优惠政策,比如小型微利企业的三档所得税优惠政策、免增政策、增值税小规模纳税人1%的征收率(时间为2020年3月至5月)。

(5)运用区域性的优惠政策,享受降税福利。

目前,成百上千家的企业入驻园区,其中包括但不限于电子技术、网络科技、软件开发、广告设计、市场营销、地产开发与销售、股东分红……就连不少商贸企业都进驻到园区,享受这个优惠政策。“业务分流,服务外包”的合作方式来合理解决企业的缺票问题,个人独资企业个人所得税的”核定征收”,综合税率5%上下;有限公司增值税和所得税的“财政扶持”,扶持企业纳税额的相应比例。

例子1:

某河南的广告设计服务公司,原一年1000万的营业额,扣除相关费用后,利润600万,企业所得税约纳150万,个税约纳90万元。

若该服务公司在园区成立一家个人独资企业,利用个独企业去承接其中500万的业务,享受个人所得税核定征收2.1%的税率,则缴纳增值税14.56万,个人所得税10.51万,附加税0.88万,总纳税款25.95万。

对比有限公司的纳税情况,个人独资企业的降税力度非常大。只是需要注意的是,成立在园区的个人独资企业是小规模纳税人,因此增值税税率为3%,可以开专票,可以开普票。

例子2:

某建筑企业19年缴纳增值税4000万元,缴纳企业所得税3000万元,那么入驻园区后,可享受多少的扶持呢?

增值税以地方财政实际所得部分(40%)的30%-70%扶持企业;

企业所得税以地方财政实际所得部分(32%)的30%-70%扶持企业;

即企业入驻后,增值税可获得4000万*40%*70%=1120万;企业所得税可获得3000万*32%*70%=672万。

一个好的优惠政策配备一个好的税收筹划,充分了解各区域的优惠政策,做好充足的税收筹划准备。

人已赞赏
优税员

1%的专票真的可以抵扣9%的进项

2020-11-15 13:00:31

优税员权威发布

多地税务局发文:个人股权变更登记需查验完税凭证

2020-11-22 0:49:10

0 条回复 A文章作者 M管理员
    暂无讨论,说说你的看法吧
个人中心
购物车
优惠劵
今日签到
有新私信 私信列表
搜索