宁愿另外加税点,也一定要开发票!要不然会额外产生46.9%的税负

缺票,是企业最头疼的经营难题了,缺票成本高达46.9%!

老板们都知道,无票支出是吞噬企业利润的最大陷阱。

所谓无票支出,就是公司花了钱,但是没有取得发票。我国的税务部门按照“以票控税”的模式监管,只要没有取得发票,一律视为没有产生支出(发工资、缴税等除外)。

作为创业者,为了拿下业务,不得不支出一些费用(中间人好处费、销售提成等等),这些支出一般都没有发票。

有时公司在一些小作坊进货,对方不提供发票的现象也很普遍。

由于缺少发票,老板要承担了46.9%的额外税负!

然而,由于缺少发票,税务部门就不认可这笔支出,也就是说这笔支出会被认定为纯利润。那么,企业就需要先缴纳13%的增值税,再缴25%的企业所得税。另外企业老板还要再缴纳20%的分红个税。作为老板,一共承担了46.9%的额外税负。

那么,针对这一情况,作为老板该怎么办呢?

首先是,要想尽千方百计避免无票支出。

即使给对方一定的折扣,也是合算的。如果对方是个人,则可以通过税务部门代开增值税发票的方式,解决无票支出问题。

其次,运用好各种税收优惠政策

目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策,来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区,不仅最节税而且合理合法。这里以把企业注册到我上海、湖北、重庆园区为例。

有限公司税收优惠政策

园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~70%扶持奖励;企业所得税以地方留存的40%~70%给予扶持奖励;财政扶持按月返还,当月缴税,次月扶持;个人独资企业(小规模)的可以申请核定征收,核定后综合税负5%以内。

举个例子:某企业在园区成立了一家全资控股的子公司,年纳税额增值税600w,所得税500w。增值税:600w*50%*70%=210w所得税:500w*40%*70%=140w节税后纳税额为(600w-210w)+(500w-140w)=750万也就是为企业实实在在的节约了350w的税收!

个人独资企业税收优惠政策

驻税收优惠园区,开设与自己主公司相匹配的个人独资企业,通过业务分流将部分业务让个人独资企业去承接,个人独资享受核定征收(服务业10%商贸业5%建筑业7%)根据自身公司的情况来进行方案定制。

小规模企业增值税3%

个人生产经营所得税税率按五级累进制核定征收,小规模纳税人核定后0.5%-2.1%,一般纳税人核定后0.5%—3.1%

小规模纳税人个人独资企业/合伙企业,综合税负率不会超过5.18%。

个人独资企业依法不交企业所得税,而是交「个人生产经营所得税」。对于高收入个人或者高利润企业来说无疑都是一种很好的节税途径!

案例分析:

一家以软件开发为主要业务的科技公司,500万高额无票成本无法解决,25%的企业所得税+20%的股息红利所得,企业所得税总税负500万*25%=125万,个税(500万-125万)*20%=75万,合计200万。

面对如此高的税负,通过注册在个人独资企业申请核定征收,500万与此企业发生业务关系,合规无票成本为建筑设计费、技术服务费、技术咨询费等,我们来计算下缴纳的税负。

增值税:500万/1.03*3%=14.56w

附加税:14.56w*3%=0.4368元(小规模附加税减半征收)

个人经营所得税:500w/1.03*10%*35%-6.55w=10.44w

共需纳税14.56w+0.4368w+10.44w=25.44w

综合税率:25.44w/500w=5.08%

相对于200万,整整省下了174.56万!可想而知,个人独资企业节税力度之大!

为什么有的城市还可以核定征收呢,以上海为例,上海郊区与市中心发展不平衡,为了促进郊区经济发展,设立了总部经济园,而这些总部园区是有这样的扶持政策的:

1、可以注册个人独资企业

2、可以申请核定征收,核定后个税仅0.5%-2.1%

3、提供免费注册地址,无需实地办公

4、提供远程核验,无需本人到场验证

5、提供银行远程核验,无需法人到场可以开户。

 

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曝光

打击虚开发票!上海市多家劳务公司和人力资源公司被税务稽查!

2019-11-10 19:43:41

优税员

灵活用工社保怎么缴?不懂吃大亏!(建议收藏)

2020-8-12 18:42:13

0 条回复 A文章作者 M管理员
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