目前互联网时代，很多的传统行业都开始科技化，大量的公司设立了研发部门，把传统业务搬到网上。国家也是鼓励大家将传统行业和新科技相结合，不仅出台了许多税收优惠政策，还配套了不少地方性的政府补贴来支持各地的创业者。
但在实际操作中，由于种种原因，企业往往是望“政策”而叹。
比如税收优惠政策中的研发费用加计扣除，根据财税【2015】119号文规定，允许加计扣除的研发费用包括
1、人员人工费用
2、直接投入费用
3、折旧费用
4、无形资产摊销
5、新产品设计费
6、其他相关费用，如专家咨询费等
但是由于工资的社保成本和个税成本过高，所以很多企业以比较低的基数发放给员工工资，其与实际工资的差额部分，常常是用零星的发票来冲销的。这就造成了在报表上，研发人员的人工费用比实际低了很多，而零星的发票一般属于出差费用或者办公费用，这样白白浪费了加计扣除的份额。
如果使用杰税帮作为公司的税务咨询外包公司，将工资的差额部分每月以研发咨询费的方式支付到杰税帮账户，这样不仅仅解决了没有凑发票冲工资的麻烦，而且还能将这部分咨询费加计75%成本冲减应纳税额，一举两得。
再比如，目前上海有一些政府补贴“上海市促进文化创意产业发展财政扶持资金”等，由于补贴力度很大，一般总金额在100万到300万之间，其中要求企业在递交申请的时候就要申报两年的建设预算。如果政府部门审批通过，会立刻拨款50%给企业，另外50%的款项要等到两年以后验收合格才会发放。
大部分企业在申请预算时包括了几十万的咨询费用和市场调研费用，但是实际日常支付不了这么多的费用，所以虎头蛇尾，验收不合格，拿不到余款不说，还进了政府的黑名单，失去了信誉，以后再也别想申请其他政府补助了。
但是有了杰税帮就能拯救这类企业了，杰税帮可以作为企业的外包服务公司，开具咨询费用和市场调研费用的发票给企业，帮企业完成指标。
一个企业，主要从事软件开发及相关技术服务，其核心技术支持务均来自有团队提供，其客户以大中型企业为主。
因其客户特征及需求，在实际业务中，企业A的全部收入都需要开票。年收入2千万，成本在1千万左右(人力成本为主)，企业A的真实利润近1000万，其适用的企业所得税税率是25%。
为了解决较高的企业所得税问题，企业A通过部分虚增员工，部分买发票等行为，降低利润额，从而降低税金。
风险和责任
虚增员工和买发票是我国最常见的偷漏税行为了，基本上所有企业都操作过。但是在2016年的金税三期后，这样的操作有极大的税务风险。
税务局和社保局之间的数据共享，使得虚增员工很容易被查出。而买发票这事儿，现在的可操作性也极低。
因为在最严发票令出台后，发票不仅需要填写企业税号，连内容都有严格的要求，大数据时代可以让税务部门轻松识别风险点。
1、企业A，存在买卖发票等虚开发票行为，有罚金、滞纳金等风险，金额较大的甚至需要承担刑事责任。
2、企业A，存在伪造内部业务、企业所得税偷漏税行为，有罚金、滞纳金等风险和可能的刑事责任。
解决方案
企业A可以选择服务型个人独资企业+核定征收，来解决其一部分问题
企业A，安排人另设了一家或者多家服务型个人独资企业。这些个人独资企业，分别持有了企业A未来运营所必需的一些资源(比如企业A的设计能力非常强，但是寻找客户的能力非常弱，那么是否可以将企业A的销售团队外包出去)。
而企业A必须向这些个人独资企业支付合理的费用，才能换取这些必需的生产资料，以维持长期的经营。过这个模式调整，原来企业A一家独享的一千万利润，被合理分割到各家小企业(即上述另设的个独企业)中，而这些小企业有足够的税收优惠政策，自身的税负率相对较低，所有在整体利润不变的情况下，实现了总体税负降低的效果。
风控重点
1、企业A和关联企业之间交易的资金流、服务流、合同流、发票流的管理和控制
2、企业A和关联企业之间交易的定价合理性问题。
具体方案企业A年设立个人独资B和C，与企业A分享1000万利润，假设企业A保留利润为200万，将剩余800万利润转移至个独型B和C，B和C各自承担400万元且保留小规模纳税人资格，B和C采用核定征收模式，企业A和多家个人独资企业分享1000万利润，企业A依然承担企业所得税率25%，分红个人所得税率20%，个人独资企业享受增值税返还所得税核定征收，总体税率降低至5%(小规模代开3%)以下
方案实施对比税务筹划前
A企业所得税1000×25%=250万元
个人所得税(分红)(1000-250)×20%=150万
合计税额为250+150=400万
税务筹划后
企业A税额
企业所得税200×25%=
50、
个人所得税(分红)(200-50)×20%=30万
企业A承担税额合计50+30=80万
企业B税额
增值税400w÷1.03×3%=11.65万元
企业所得税个人独资企业不用缴纳企业所得税
个人所得税400w÷1.03×10%×35%-6.55=7.04w企业C与企业B同
